4月份会计科目应写贷其他应付款的，写成贷制造费用了，5月份做账时发现了，红冲4月份错误的凭证，5月份制造费用结转生产成本，制造费用科目为负数，现在怎么做分录

耿老师 解答

2018-06-12 10:39

借：产成品贷：其他应付款

耿老师 解答

2018-06-12 10:56

你好！可以这样写

耿老师 解答

2018-06-12 11:12

你们制造费用怎么结转的库存商品？

耿老师 解答

2018-06-12 11:42

你好！那只可以直接重建库存商品了你原来库存商品也没有分二级科目

耿老师 解答

2018-06-12 14:42

你好！就冲减产品的金额

我是另一个你 追问

2018-06-12 10:33

那分录怎么做呢？

我是另一个你 追问

2018-06-12 10:51

老师我们没有产成品，只有库存商品，那就写借库存商品，贷其他应付款可以么？但是库存商品还有明细

我是另一个你 追问

2018-06-12 11:04

库存商品有二级科目啊，怎么冲减呢？

我是另一个你 追问

2018-06-12 11:18

制造费用结转生产成本-自产，生产成本等二级科目在结转库存商品

我是另一个你 追问

2018-06-12 13:07

老师，我可能没说清楚，原错误分录是借制造费用-电费，管理费用-电费，贷制造费用-电费，现在发现错了，您说改成借库存商品，贷其他应付款，我们库存商品一直都有二级科目的，现在库存商品二级科目是产品，二级科目怎么写呢？