老师，24年12月份账有暂估入库，25年1月把它冲了，这种情况汇算清缴没有发票需要纳税调增吗

骆旭燕 追问

2025-03-23 15:15

25年1月把它冲了呀，为什么还要调增

刘艳红老师 解答

2025-03-23 15:16

你冲了，但税并没有少呀，你还是要调增交税

骆旭燕 追问

2025-03-23 15:19

24年要纳税调增，25年1月冲的那25年的汇缴要纳税调减吗

刘艳红老师 解答

2025-03-23 15:20

你调的是以前的，并不影响当年的利润 
借：应付账款 
贷：利润分配-未分配

骆旭燕 追问

2025-03-23 15:22

纳税调增不是要通过以前年度损益调整吗，分录怎么做的呢

刘艳红老师 解答

2025-03-23 15:25

借：应付账款  
贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配-未分配

骆旭燕 追问

2025-03-23 15:27

补交税款的分录怎么做呢？

刘艳红老师 解答

2025-03-23 15:30

借：以前年度损益调整 
贷：应交税费 
借：应交税费 
贷：银行存款

骆旭燕 追问

2025-03-23 15:33

以前年度损益调整科目不是没有余额吗，你补交税款的分录会存在借方余额呢

刘艳红老师 解答

2025-03-23 15:36

再做笔这个分录 
借：以前年度损益调整 
  
贷：利润分配-未分配

刘艳红老师 解答

2025-03-23 15:36

再做笔这个分录 
借：以前年度损益调整 
  
贷：利润分配-未分配