- 送心意
晓海老师
职称: 会计中级职称
2016-10-07 22:09
那是不是有不能抵扣的票据尽量入账,最起码增值税不调增
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你好!只是调整税会差异,针对所得税的
2016-10-07 22:05:07
你好,具体要看您什么业务
2019-05-29 16:18:05
你好,是的,增值税不做调整
2016-10-07 22:00:40
汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应交企业所得税
4.缴纳年度汇算清应缴税款
借:应交税金--应交企业所得
贷:银行存款
5.重新分配利润
借: 利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
6.年度汇算清缴,如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额:
借:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)
贷:以前年度损益调整
7.重新分配利润
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
8.经税务机关审核批准退还多缴税款:
借:银行存款
贷:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)
9.对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税
借:所得税
贷:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款
2018-06-04 09:39:48
你好,请问您是什么性质的企业,比如工业、银行等
2020-01-17 12:50:12
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