成本发票 未到，怎么做暂估啊，可以抵减所得税吗？

暗香疏影 追问

2018-06-12 14:25

比如我6月做的暂估入账，9月发票才回来，那我7、8两个月用冲暂估吗

暗香疏影 追问

2018-06-12 14:28

我需要暂估的内容是搭建费或者展览展示费，这种的话，可以做暂估吧.

王雁鸣老师 解答

2018-06-12 14:35

您好，7、8两个月不需要冲暂估的。可以做暂估的。

暗香疏影 追问

2018-06-12 14:41

借：主营业务成本 贷：应付账款 可以吗？ 
就不用再结转了 
我们没有商品，都是服务类。

王雁鸣老师 解答

2018-06-12 14:41

您好，可以的，这样做是可以的。

暗香疏影 追问

2018-06-12 14:54

如果次月发票未回来，不用管，然后等于发票回来的当月，将之前暂估的分录做相反分录。我发票回来时，应当怎么做分录啊？

王雁鸣老师 解答

2018-06-12 14:56

您好，是的，发票回来后，借：主营业务成本，负数，贷：应付账款，负数。再按发票做正常的分录就行。