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送心意

朴老师

职称： 会计师

2025-03-26 09:26

借：应收账款等 200,000
贷：以前年度损益调整 200,000
借：以前年度损益调整（200,000× 适用税率）
贷：应交税费 —— 应交所得税（200,000× 适用税率）
借：以前年度损益调整（差额）
贷：利润分配 —— 未分配利润（差额）

薇薇 追问

2025-03-26 09:29

老师你好！那应收账款一直在借方。不平呢。

朴老师 解答

2025-03-26 09:31

收到钱冲减应收账款就可以

薇薇 追问

2025-03-26 09:36

好的，明白了，谢谢老师！
还有一个问题，usd 美金汇总损益，最后一个月没有调整，2024.12月底汇率是7.1884  之前是7.1877  这之前的差异  怎么做分录。比如赚2W . 谢谢!

朴老师 解答

2025-03-26 09:43

新问题你重新提问一下带上我的名字我给你回答，平台规定一题一问，这样问题不好统计

薇薇 追问

2025-03-26 09:46

好的，谢谢！辛苦了。赞赞赞。。。

朴老师 解答

2025-03-26 09:48

满意请给好评好评，谢谢

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您好，这个是按照汇算清缴的计提
2023-05-24 14:37:46
您好 可以自己单位做 也可以给税务师事务所做审计
2020-02-16 18:59:30
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2019-05-24 09:04:06
根据你账上和税法上面差异进行汇算清缴，不符合税法就需要进行调整，之前交过减除就可以，不会重复缴纳。
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