- 送心意
袁老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
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假如今年一月份我们公司主营业务收入50万主营业务成本52万亏损2万元,不用交营业税吧?假如今年二月份我们公司主营业务收入80万,主营业务成本68万,盈利12万元,能不能抵扣一月份亏损的2万元?交10万元的营业税?还是交12万的营业税
2015-09-29 12:13:03

现在没有营业税了,都是增值税了
2018-06-13 11:05:09

老师,请问我单位承揽一个工程,需要三年完成,三年中要分别发包给若干个单位,到三年后工程完工才能计算出营业额,那我什么时候纳税阿,是在第三年吗?
2017-06-07 18:43:27

您好!这个你需要咨询当地税务局,因为本身经纪代理行业是可以按差额征收,但是你这个税局是不是认定为经纪代理,你要咨询下征管员。
2017-06-13 20:35:31

一般纳税人差额纳税会计分录:
1.收到劳务派遣费时
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——简易计税(计提)
2.支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金
借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
3.差额扣税时
借:应交税费——简易计税(扣减)
贷:主营业务成本
4.申报纳税时
借:应交税费——简易计税(缴纳)
贷:银行存款
2018-12-30 20:03:55
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