老师，小规模纳税人，建筑设计行业，第一季开票100万（其中1%增值票10万，3%增值票20万，1%普票30万，3%普票40万）增值税、附加税、印花税、企业所得税，分别是怎么算的？

vicky 追问

2025-04-08 11:09

是的，增值票，是增值税专用发票的意思

郭老师 解答

2025-04-08 11:12

假设100是不含税的。
20×3%加80×1%=14000这个是增值税

郭老师 解答

2025-04-08 11:13

14000×6%，这个是附加税
印花税100乘以万分之3/2
企业所得税
100万-成本-14000×6%-100万乘以万分之3/2）*5%

vicky 追问

2025-04-08 11:22

其中有40万的3%增值税普票，这个也是按1%交增值税吗？

郭老师 解答

2025-04-08 11:23

普通1还是3都是按照1缴纳

vicky 追问

2025-04-08 11:27

一季超过30万了也是吗？

郭老师 解答

2025-04-08 11:29

对的是的，超过的话也是按照1%来交

vicky 追问

2025-04-08 11:30

了解，谢谢老师！

郭老师 解答

2025-04-08 11:30

不用客气，工作愉快。