小企业会计准则下是不用以前年度损益调整的是吗?预缴也是用未分配利润代替吗？

2333333 追问

2018-06-13 17:56

预交是应交税费——应交企业所得税，到时候真正要缴的数应该如何处理呢？

邹老师 解答

2018-06-13 17:57

你好，缴纳也是   借；应交税费   贷；银行存款 
只是预交的可以抵扣应交的

2333333 追问

2018-06-13 17:58

如果不用缴，申请退税的时候就借银行存款，贷应交税费-应交企业所得税？

邹老师 解答

2018-06-13 19:06

你好，是的，退回是做这个分录

2333333 追问

2018-06-13 19:27

好的，那16、17年的账务上用了以前年度损益调整，我需要在18年的账上调整回来吗？

邹老师 解答

2018-06-13 19:36

你好，退回是需要做计提冲销分录，涉及以前年度损益调整贷方的，不需要调整的

2333333 追问

2018-06-13 19:56

小企业会计准则下16、17年的账务上用了以前年度损益调整，我需要在18年的账上调整回来吗？

邹老师 解答

2018-06-13 19:59

你好，需要把以前年度损益调整改成利润分配——未分配利润科目的

2333333 追问

2018-06-13 20:12

没懂老师

邹老师 解答

2018-06-13 20:13

你好，就是把以前年度通过以前年度损益调整的业务的分录，改成利润分配——未分配利润