找郭老师，有问题要问

微信用户 追问

2025-04-08 15:20

老师，工程款的印花税只申了一个建设工程合同印花税可以吗？还是收到的成本也要申报？

郭老师 解答

2025-04-08 15:20

成本也需要交，成本收入都需要。

微信用户 追问

2025-04-08 15:28

老师，成本有许多不同的合同，是分开一一填写，还只合起来填在任意的一个合同内申报

郭老师 解答

2025-04-08 15:29

不一样的，分别缴纳，比如你购买商品的，那就是买卖合同。

微信用户 追问

2025-04-08 15:46

老师，现在的印花税也需要计提，然后次月申报对吗？

郭老师 解答

2025-04-08 15:50

这个计提不计提都可以的，你们自己选的

微信用户 追问

2025-04-08 15:53

老师，工会经费的计算包含福利费吗

郭老师 解答

2025-04-08 15:56

作到了管理费用，福利费的不包含

微信用户 追问

2025-04-08 16:09

老师，是计提到管理费，但有在工资薪金收入里申报了个税，计算工会费税要提取季度的工资合计金额计算，不包括这个申报个税的福利费对吗

郭老师 解答

2025-04-08 16:10

是的对的是的对的

微信用户 追问

2025-04-08 16:15

老师，那也就是说按一个季度的应发工资合计对吧？不需要和个税申报系统数据对应？

郭老师 解答

2025-04-08 16:16

是的是的对的是的对。

微信用户 追问

2025-04-08 16:17

老师，科目余额表期末余额里的销项税额和进项税额都有余额，这个要不要把结平？

郭老师 解答

2025-04-08 16:18

可以做平，也可以不做平。你可以结转，也可以不结转，没有规定必须结转。

微信用户 追问

2025-04-09 12:21

老师，结平的分录是不是
借：应交税费-应交增值税-销项 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费- 未交增值税

郭老师 解答

2025-04-09 12:27

你好，把未交增值税改成转出未交增值税，这个是过渡科目。

微信用户 追问

2025-04-09 12:28

老师，改成未交增值税后是不是还做做一张借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税对吗

郭老师 解答

2025-04-09 12:29

需要缴纳增值税，对的是的

微信用户 追问

2025-04-09 12:33

老师，以上的分录能不能合并在一起记账凭证里记录？

郭老师 解答

2025-04-09 12:34

可以的，可以在一个凭证里面。