小规模企业，公司停产，厂房租赁给别家公司，年租金18万，请问开票前开票后收款时的借贷怎么写？季申报时需要申报什么税种？

包子 追问

2025-04-10 09:26

你好， 老师， 我问的是开票前后 以及收款 ， 共三个节点的分录哦，

包子 追问

2025-04-10 09:28

小规模是免征，也要单独去确认增值税吗，

文文老师 解答

2025-04-10 09:29

是的，要确认增值税，季末转到营业外收入

包子 追问

2025-04-10 09:29

年18万属于30万以下吧

包子 追问

2025-04-10 09:31

经营范围有租赁，已停产，且租金目前是主要且唯一的收入， 是否确认主营收入？

包子 追问

2025-04-10 09:33

开票前，  开票后，  收款时 。是分开三个节点的  。可以发一下借贷分录怎么做吗老师，

文文老师 解答

2025-04-10 09:39

不是同时开票收款？

包子 追问

2025-04-10 09:41

不是的呢， 比如一年开一次，然后开票后， 又好久好久回款那种的， 所以才问的三个节点， 1.开票前需要做啥账务处理，2. 开票后，  3.收款时 。

文文老师 解答

2025-04-10 09:45

租赁给对方了，再隔几个月才开票？

包子 追问

2025-04-10 09:46

是的 租赁给对方，  让一年开一次 ， 然后第二年或者第三年才给回款的那种，

包子 追问

2025-04-10 09:49

请问这样做账分录要怎么写？麻烦给一下三个节点的分录哦， 谢谢

文文老师 解答

2025-04-10 09:51

按未开票收入确认  借：应收账款 贷：其他营业收入 贷：应交税费-应交增值税 
开票，冲销未开票收入，再做开票收入 
收款 借：银行存款 贷：应收账款

包子 追问

2025-04-10 10:30

老师，请问免征的小规模企业出租厂房 账务要做哪些税种的借贷分录呢

包子 追问

2025-04-10 10:30

全流程账务

文文老师 解答

2025-04-10 10:32

按未开票收入确认  借：应收账款 贷：其他营业收入 贷：应交税费-应交增值税  
开票，冲销未开票收入，再做开票收入  
收款 借：银行存款 贷：应收账款

包子 追问

2025-04-10 10:41

只用体现增值税是吧     残保  水利那些税种不用管对吗