老师，建筑行业的，完工比例，是怎么算的？

vicky 追问

2025-04-10 18:03

工地管理人员按实际投入的成本，与我账上的成本不一致（成本有的票没有开，有的没有报销），这部分怎么处理？

宋生老师 解答

2025-04-10 18:03

你好，这个你账上可以暂估。或者你按你账上的金额来结转

vicky 追问

2025-04-10 18:10

2024年11月答的合同，总价39万，预算总成本为36万，2024年11月收到预付款17万，计入了工程结算，11-12月产生成本6万，那12月结转11-12月成本，是不是结转6万？然后结转收入是不是  完工比例*17=6/36*17   ？

vicky 追问

2025-04-10 18:14

2024年11月答的合同，总价39万，预算总成本为36万，2024年11月收到预付款17万，计入了工程结算，11-12月产生成本6万，计入在工程施工-合同成本，那12月结转11-12月成本、收入怎么结转？

宋生老师 解答

2025-04-10 18:25

你好，你借工程结算，贷合同成本，贷合同毛利。

vicky 追问

2025-04-10 18:25

合同毛利，这个怎么核算？

宋生老师 解答

2025-04-10 18:26

你好，就是差额计入毛利。

vicky 追问

2025-04-10 18:26

工程还没有完工，需要2026年11月才能完工

宋生老师 解答

2025-04-10 18:27

你好，你可以每个月都这样处理。

vicky 追问

2025-04-10 18:35

那不需要确认收入吗？

宋生老师 解答

2025-04-10 18:36

你好，这个结算就是收入。

vicky 追问

2025-04-10 18:42

原来是这样做账的，11月收到预付款，借：银行存款  17万，贷：工程结算  16.83   应交税费  0.17；11-12月支付成本， 借：工程施工-合同成本   6万，  货：银行存款  6万。成本和收入都没结转。如果按17万结转收入，6万结转成本，就会使2024年需交企业所得税，这个项目2025-2026年都会亏损，是不是结转的收入和成本结转错了？

宋生老师 解答

2025-04-10 18:43

你好，你按完工程度来，别按收到的钱来

vicky 追问

2025-04-10 18:44

按完工程度来，那收到17万，成本支出6万，科目怎么写呢

宋生老师 解答

2025-04-10 18:45

你好，你如果不太理解工程施工类的科目你就可以直接借。主营业务成本。，贷工程施工合同成本。

宋生老师 解答

2025-04-10 18:45

然后借工程结算，贷主营业务收入

vicky 追问

2025-04-10 18:51

好的，那营业收入按工程进度来，工程进度怎么算呢？

宋生老师 解答

2025-04-10 18:57

你好，就是上面说的方法，工程人员确认，或者按投入的成本占预计总成本的比例

vicky 追问

2025-04-10 18:59

投入成本6，预计总成本30，是6/30*17  ？还是6/30*39？

宋生老师 解答

2025-04-10 19:00

你好，你是想算对应收入吗

宋生老师 解答

2025-04-10 19:00

预计总收入是多少呢