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阳老师

职称： 中级会计师

2018-06-14 12:57

你好，你是说年报所得税汇算清缴时调增的如何做分录？

藤月 追问

2018-06-14 13:00

是的，是年报所得税汇算清缴

阳老师 解答

2018-06-14 13:06

你好，借：所得税费用  贷：应交税费--应交所得税  小企业会计准则中没有以前年度损益调整所以用所得税费用

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相关问题讨论
你好，你是说年报所得税汇算清缴时调增的如何做分录？
2018-06-14 12:57:19
您好， 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2020-07-07 12:21:22
21年计提企业所得税的分录：借：应交税金—应交企业所得税，贷：企业所得税。22年5月申请21年企业所得税退税的分录：借：应交税金—应交企业所得税，贷：银行存款。 拓展知识：小企业会计准则规定，企业可以根据实际情况来决定是否需要对企业所得税进行计提，如果企业把所得税计提在期末，企业应该在期末分录借：应交税金—应交企业所得税，贷：企业所得税。
2023-02-20 18:41:34
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润 
2021-01-20 11:03:56
借利润分配未分配利润贷应交税费-所得税
2020-07-13 04:17:50
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