我们是酒店行业，开住宿费，但是这个月我们给别的公司开劳务票了，我们应该怎么做记账凭证？

A会计学堂-孙老师 追问

2018-06-14 13:48

能受累帮我看一下吗？我们公司普票就是开住宿费，这个月给对方开的专票，劳务费，就是帮对方开一下票而已，我们酒店都是开普票住宿，这个月有专票，开的是劳务费

张艳老师 解答

2018-06-14 13:55

借：应收账款  
      贷：其他业务收入 
             应交税费--应交增值税（销项税额） 
您公司如果是一般纳税人的话，是可以服务费专票的。

A会计学堂-孙老师 追问

2018-06-14 14:01

我们是小规模企业，我们应该借银行存款，这也算我们的收入

张艳老师 解答

2018-06-14 14:04

是的，可以是借方为银行存款的，上面的分录就是举例。只要您开票了，就是要确定收入的。 
还有，您作为小规模纳税人，是否符合自行开具咨询服务费专票的条件吗？

A会计学堂-孙老师 追问

2018-06-14 14:08

我们申请了专票，应该就可以吧，我想问一下专票和普票报税一样吗

张艳老师 解答

2018-06-14 14:13

报税稍有不同的是，自行开具的专票是要填入申报表：代开 的那一栏中。 
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