实操中，老师讲到，月末结转应交税费科目，先找销项，进项本期发生额，再对冲，清零后，记到未交增值税中，通过这个科目的借贷方余额，看企业是有留底还是需要缴纳税费？ 现在的问题是，我们企业的销项进项，一直未清零，从开始到现在一直累计来的，我想按照老师的方法结转，但是我们公司还涉及进项税转出，简易计税，转出未交增值税及减免税额，这些科目期初一直有数，应该怎么结转，以后从科目上能看出来有留底还是交税？谢谢

明明 追问

2025-04-27 10:16

从这样的明细中，可以看出来来么？老师？

郭老师 解答

2025-04-27 10:19

可以的，看这些科目的余额明细，
借应交税费应交增值税销项21751802.43，
应交税费应交增值税进项转出152209.93，
贷应交税费应交增值税转出未交增值税21751802.43+152209.93

郭老师 解答

2025-04-27 10:19

这个减免税款具体的是什么？

明明 追问

2025-04-27 10:21

这是减免税款的分录，每一年都这么做的，累计出来的金额

郭老师 解答

2025-04-27 10:25

那你看下这个之前抵扣过了吗？如果抵扣过了，也是结转到转出未交增值税。金额你自己写吧，都是写余额。
借应交税费应交增值税，转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项16396206.54，应交税费应交增值税减免税款3458.47。

明明 追问

2025-04-27 10:27

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2025-04-27 10:27

不用客气，工作愉快。