在建工程领用原材料时,涉及到进项税额百分之四十的转出,这组分录是什么样的?到了第十三个月再进行进项税的抵扣,这步分录又是怎么样的?
杜超
于2018-06-17 13:37 发布 931次浏览
- 送心意
老江老师
职称: ,中级会计师
2018-06-17 13:42
你好!
借 应交税费-应交增值税(待抵扣进项税) 40%部分
贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
一年后
借 应交税费-应交增值税(进项税额)
贷 应交税费-应交增值税(待抵扣进项税) 40%部分
相关问题讨论
领用原材料用于在建工程进项税不需要转出
2019-08-26 19:53:54
你好,用于在建工程进项税额是不需要转出的
2021-12-18 14:49:35
你好!
借 应交税费-应交增值税(待抵扣进项税) 40%部分
贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
一年后
借 应交税费-应交增值税(进项税额)
贷 应交税费-应交增值税(待抵扣进项税) 40%部分
2018-06-17 13:42:34
你好
不用进项转出的
可以抵扣
2020-07-01 22:30:46
您好,原材料是全额抵扣,而在建工程分期抵扣,明年再抵扣剩下的40%。
当然这个政策也已经于2019.04.01取消了
2019-10-14 16:21:49
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