老师：2023年我们有增值税加计抵减，申报增值税报表的时候抵减了，但是没有做账，请问下现在要怎么补做账，做到2025年

沙粒 追问

2025-04-29 16:03

不做其他收益吗？

文文老师 解答

2025-04-29 16:03

不用，可直接做营业外收入

沙粒 追问

2025-04-29 16:04

【深圳市税务局】尊敬的纳税人：你公司2023年度取得增值税即征即退税款或申报享受增值税加计抵减优惠政策，存在未按会计核算规定计入当期损益，申报企业所得税涉税风险。请及时进行自查整改。---------------现在是收到这个信息了

沙粒 追问

2025-04-29 16:06

应该不能直接做营业外收入吧，我刚看了我当年申报的时候营业外收入是有数据的，只是不是这个抵减的金额，但是还是收到了这个信息

文文老师 解答

2025-04-29 16:11

若有做抵减，且入了营业外收入，该信息不用理会

沙粒 追问

2025-04-29 16:12

现在就是没做啊

沙粒 追问

2025-04-29 16:14

也没计提 ，就是这个抵减的完全没做账

文文老师 解答

2025-04-29 16:16

不是根据 进项来加计抵减吗？ 应交增值税会存在余额的