教育院收的培训费走什么会计科目？

2333333 追问

2018-06-19 14:11

老师，还有一个问题问一下 
公司给员工的福利都要折算算进工资里么？譬如公司管理层私人车辆停车费，公司给付，我公司这位管理者在武汉，但是他拿这张无锡发票来报销，2年的停车费，该怎么处理呀

邹老师 解答

2018-06-19 14:12

你好，福利费需要并入工资薪金申报个人所得税  
借；管理费用等科目   贷；银行存款等科目

2333333 追问

2018-06-19 15:03

我记得住宿费如果是公司员工一起开会住宿就可以抵扣，但是用于招待住宿 
就不能抵扣

邹老师 解答

2018-06-19 15:04

你好，招待的是不可以抵扣 
出差过程的住宿费是可以抵扣的

2333333 追问

2018-06-19 15:07

但是我开成专票就还是要  账务计入进项， 等申报那边转出后我账务这边就可以转出了

邹老师 解答

2018-06-19 15:09

你好，不能抵扣的可以不用认证，而不需要认证了在转出的

2333333 追问

2018-06-19 15:10

但是既然开了专票  就一定要去认证的， 与其搞得这么麻烦不如以后 不能抵扣的直接开普票，我这边是把总部领导来我们子公司指导公司的住宿费计入  差旅费的  ，所以应该这部分能抵扣

邹老师 解答

2018-06-19 15:11

你好，你这个实质是招待费，这个是不能抵扣的 
因为有的企业不清楚住宿支出能否抵扣，都让提供服务一方开具专用发票，不能抵扣就不需要认证，按普通发票入账就是了

2333333 追问

2018-06-19 15:45

但我不管能不能抵扣不小心都认证了，有些进项写了，有些进项没写

邹老师 解答

2018-06-19 15:46

你好，认证了不能抵扣的进项发票，就需要按规定做进项税额转出处理的

2333333 追问

2018-06-19 15:49

好的，先在国税系统里自己填转出然后账务转出就可以了？

邹老师 解答

2018-06-19 15:49

你好，是的，不能抵扣的在申报的时候转出就是了

2333333 追问

2018-06-19 15:56

我以为专票必须认证否则会存在滞留票，

邹老师 解答

2018-06-19 15:56

你好，不可以抵扣的是不需要认证的