分公司给总公司交的管理费用，可否在分公司做所得税前扣除，做管理费用-上缴管理费，总公司做其他业务收入，缴纳企业所得税

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-06-19 15:44

你好，公司之间支付的管理费不得扣除
总公司做收入，需要计算缴纳企业所得税
分公司做费用

神奇小飞侠追问

2018-06-19 15:46

意思就是分公司不用缴纳企业所得税，总公司缴纳对吧

邹老师解答

2018-06-19 15:47

你好，分公司做费用核算，汇算清缴不得扣除，不需要缴纳企业所得税
总公司做收入确认，计入利润总额征收企业所得税

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