所得税汇算清缴的时候发现成本少入了七十几万，请问所得税汇算表怎么填？另外修改的数字是当年用以前年度损益调整做还是修改去年12月的财报？

小美 追问

2018-06-19 16:52

真实的情况是这样的，汇算清缴时发现没有成本。而我们的成本是固定资产的折旧入成本。但是会计人员忘记把固定资产从在建项目转成固定资产，相应也就没有提折旧。

耿老师 解答

2018-06-19 16:53

你好！这比较麻烦，一般税务局不让跨年补提折旧，只可以顺延计提

小美 追问

2018-06-19 16:57

那不补提就是有收入没有成本。这个究竟怎么办呢？

耿老师 解答

2018-06-19 17:00

你好！你们没有其他成本吗？只有这就？什么行业》

小美 追问

2018-06-19 17:10

光伏发电企业，没有其他成本了。

耿老师 解答

2018-06-19 17:14

没有直接人工成本？那是能这样申报了，税务局问就如实回复