老师，代开劳务费发票，公司给对方钱，他拿来发票，我们帮他代开，把税费扣了以后给他钱，那么代扣代缴的增值税怎么做账务分录？个人所得税是不是通过“应交税费---代扣代缴个人所得税（劳务费）”来核算？

坐看云起 追问

2018-06-20 15:39

是的 ，个人承担，我们是吧各项税钱（增值税、个人所得税）扣了以后剩余的 金额给他了，那么我公司作为代扣代缴应该如何做账务处理？

佟老师 解答

2018-06-20 15:45

你就跟给工资员工缴纳个税一样，贷：应交税金-应交个人所得税

坐看云起 追问

2018-06-20 16:10

我就想问一下代扣代缴的增值税怎么做账务处理？

佟老师 解答

2018-06-20 16:11

借：成本或费用
     贷：银行存款
           应交税费-应交个人所得税

坐看云起 追问

2018-06-20 16:20

也就是说增值税额也并在人税金额里？

佟老师 解答

2018-06-20 16:24

借：成本或费用
贷：银行存款
应交税费-应交个人所得税
应交税费-应交增值税