我们是小规模企业，我们是做石料加工的，这个月我们给客户开了24万的专票，只收了20万，这 会计分录怎么做

范范  追问

2018-06-21 09:15

应交增值税值是多少

辜老师 解答

2018-06-21 09:17

要看你开出发票上的增值税，

范范  追问

2018-06-21 09:18

那主营业务收入就不是24万了，应该是减掉增值税后的不含 税收入吧

辜老师 解答

2018-06-21 09:19

是的，收入是以不含税收入确认的

范范  追问

2018-06-21 09:43

就算还有4万没收回来，也可以提前全部确认收入24是吗？

辜老师 解答

2018-06-21 09:44

可以的，未来可以收回的，先确认应收账款

范范  追问

2018-06-21 11:02

老师，我们是手工账，登管理费用账的时候，是先本月合计再红字登月末结转吗

辜老师 解答

2018-06-21 11:03

先本月结转，本月结转在贷方，在本月合计

范范  追问

2018-06-21 15:44

要是先月末结转再本月合计的话，本月合计不都为0了吗？

辜老师 解答

2018-06-21 16:01

本月结转是在贷方的，哪有本月合计就不是0了