上年度末计提的工资，已经做税前扣除，但是没发放，如果本年度不需要发放工资怎么处理？需要发放又怎么处理？

柳若@清风 追问

2018-06-23 16:16

本年度怎么做分录？

耿老师 解答

2018-06-23 23:30

我是问你们上年度怎么做的账。没有计提怎么税前扣除的。

柳若@清风 追问

2018-06-24 08:57

已经计提了，到现在都没发

耿老师 解答

2018-06-24 22:53

你好！发放就冲计提的科目，如果不发放通过以前年度损益调整科目冲回就可以

柳若@清风 追问

2018-06-25 16:15

那是不是以前年度损益结转未分配利润，可是之前已经在税前扣除了，不需要做调整了吗？

耿老师 解答

2018-06-25 16:17

你好！如果不发放通过以前年度损益调整科目冲回未分配利润如果出盈利要补交所得税