我们老板收购了一家 公司，他们家有7个亿的 账外资产，账外收入有 每年5千万， 我们如何 合并近一个账套里面

海郡 追问

2018-06-23 17:11

王老师，合并的会计科目如何做？  借 固定资产，贷 实收资本？还是什么？

王雁鸣老师 解答

2018-06-23 17:14

您好，一般情况下，借：固定资产等科目，贷：实收资本，其他应付款，利润分配-未分配利润，都可以的。

海郡 追问

2018-06-23 17:19

第二个科目怎么解？ 其他应付款 长时间不平账 的话 那就算成 营业外收入了 ？还有 贷利润分配有该如何解释啊？

王雁鸣老师 解答

2018-06-23 17:21

您好，其他应付款，解释为股东垫出来的钱，长时间不平账的话 那就转入营业外收入了 。利润分配，解释为盘盈资产，不作为股东投资和债权处理，记入股东权益处理了。

海郡 追问

2018-06-23 17:23

7个亿的 楼房 ，不太可能盘盈固定资产啊！ 还是 借  ;固定资产  贷 ;实收资本的 好

王雁鸣老师 解答

2018-06-23 17:25

您好，可以的，按您的分录处理就行。