商品类支出都包含哪些在内

Luck Fairy 追问

2018-06-25 14:27

老师，我想再请问一下，分配预缴的企业所得税，分公司是按照自己的数据填写申报表还是按照汇总数据填写？

邹老师 解答

2018-06-25 14:28

你好，根据总公司分配的结果申报

Luck Fairy 追问

2018-06-25 14:36

就是这样是吗？

邹老师 解答

2018-06-25 14:36

你好，形式上是这样

Luck Fairy 追问

2018-06-25 14:37

那这个分公司申报表第123行的数据是按照什么填写呢？

邹老师 解答

2018-06-25 14:37

你好，收入，成本，利润总额？

Luck Fairy 追问

2018-06-25 14:40

就是分公司申报表的营业收入、营业成本、利润总额是按照分公司的数据填写吗？

邹老师 解答

2018-06-25 14:41

你好，不是的，只需要根据分配的结果填写 
不需要根据分公司的收入，成本，利润总额填写了

Luck Fairy 追问

2018-06-25 14:45

所以季度申报的时候，如果需要预缴，填写下面的分配结果就可以了，如果不需要预缴，分公司就按零申报？

邹老师 解答

2018-06-25 14:45

你好，不管是否需要预交，非独立核算的分公司都是根据总公司分配结果申报的

Luck Fairy 追问

2018-06-25 14:48

这个是根据分公司分配结果填写的，那上面行次是否都是零？

邹老师 解答

2018-06-25 14:50

你好，是的，都是按0填写

Luck Fairy 追问

2018-06-25 14:53

以上这些数据都填写零吗，然后下面行次就按照分配结果填写？

Luck Fairy 追问

2018-06-25 14:55

那总机构是按照汇总的数据填写这些行次，然后再分配吗？

邹老师 解答

2018-06-25 14:55

你好，只需要再最下面填写分配结果 
这里的收入，成本，利润都不需要填写的

Luck Fairy 追问

2018-06-25 14:57

那总公司的申报表需要填写汇总的收入、成本、利润吗？

邹老师 解答

2018-06-25 14:58

你好，是的，然后根据总公司分担比例申报

Luck Fairy 追问

2018-06-25 15:08

老师，网上说只有一个总公司跟分公司，须要按总分公司应纳税额分配50%过去分公司，且得按各自的税率计算缴纳是什么意思？

邹老师 解答

2018-06-25 15:09

你好，根据总分公司计算的应纳税额，50%由 总公司承担，50%由各个分支机构按上面计算的 比例分配缴纳

Luck Fairy 追问

2018-06-25 15:15

网上说按各自的税率计算缴纳，这个说法是错误的对吗？

邹老师 解答

2018-06-25 15:15

你好，税率都是税法规定的，没有各自的税率的说法的

Luck Fairy 追问

2018-06-25 15:19

网上说只有一个总公司跟分公司，须要按总分公司应纳税额分配50%过去分公司，且得按各自的税率计算缴纳，这里的按各自的税率计算缴纳是什么意思？

邹老师 解答

2018-06-25 15:20

你好，这里的税率就都是25%了

Luck Fairy 追问

2018-06-25 15:22

假设总公司是高新技术企业，分公司是按25%呢，这样是不是总公司按15%，分公司按25%？

邹老师 解答

2018-06-25 15:23

你好，是的，是这样分别适用