送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-06-25 14:00

你好 
借:其他应收款——应收出口退税款(增值税) 
  (按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账) 
  应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)  
  (金额等于免抵税额) 
  贷:应交税费——应交增值税(出口退税)  
    (金额等于免抵退税额) 
借;银行存款   贷;其他应收款

一切随缘 追问

2018-06-25 14:07

你好,老师,这个问题我记得之前问过你的。那这样的话出口退税这块跟收入和成本都没有任何关系,比方说我们账上没有利润,实际上可以收到一部分退税款,还是有资金剩余的呀。

邹老师 解答

2018-06-25 14:09

你好,退税款通过其他应收款核算,不影响利润的 
利润与资金是没有必然关系的

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你好 借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)   (按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账)   应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)   (金额等于免抵税额)   贷:应交税费——应交增值税(出口退税)     (金额等于免抵退税额) 借;银行存款 贷;其他应收款
2018-06-25 14:00:48
你好,借;银行存款,贷;其他应收款——出口退税
2019-07-02 16:38:10
你好,生成申报文件的退税软件版本号是否正确,可能不是最新版本,或不是最新的退税率文库,如果不是最新的,就有可能报错
2020-05-11 10:20:19
借银行存款贷其他应收款。
2022-02-09 08:45:44
借银行,贷其他应收款 -应收出口退税款 别的你看截图
2020-12-21 16:14:51
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