关于2018年新购车辆，税务上允许一次性税前扣除100万,我需要如何进行税前扣除,账务上又需要如何处理

喻志鹏 追问

2018-06-25 14:47

我想请问下是在所得税汇算清缴的时候，还是第四季度所得税申报的时候进行固定资产余值一次性在税前扣除，我看到所得税申报表中表3<固定资产加速折旧（扣除）明细表>中，可以填列单价不超过100万元设备中

辜老师 解答

2018-06-25 14:48

一般都是在所得税汇算清缴的时候进行填列的

喻志鹏 追问

2018-06-25 14:56

那季度预缴时,可以申报，因为我怕所得税汇算清缴时，固定资产余值一次性在税前扣除大于应补缴的所得税，会造成所得税汇算清缴为负,到时要留抵到下年度,处理较为麻烦，如果能季度预缴时填列,这样比较好点，你看可不可以

辜老师 解答

2018-06-25 14:57

一般季度预计的时候都不考虑这些的，你现在平时要预交所得税？

喻志鹏 追问

2018-06-25 15:02

我们按季度预缴所得税，根据实际的利润表预缴，后再进行年度汇算清缴所得税

辜老师 解答

2018-06-25 15:03

一般季度预交都是根据财务报表的数据预交的，可以考虑以前年度的亏损