收到一张失控发票 税局通知让进项税转出 这张发票金额进入成本部分全部转出来？进项税转出的分录及把成本转出的分录怎么做 ？ 借： 原材料 贷： 应交税费-应交增值税－进项税额转出余额： 借： 应交税费-应交增值税－进项税额转出余额： 贷： 银行存款－基本户- 冲减成本时？借： 营业外支出－抹零余额： 贷：原材料－ 成本转出时是一种损失 茹那个科目

无处安放的青春 追问

2018-06-26 11:14

补缴增值税及滞纳金  附加税也得 补缴吧

江老师 解答

2018-06-26 11:18

是的，肯定是也需要补交附加税及滞纳金，因为附加税是根据交的增值税计算的，既然补交了增值税，因此也需要补交增值税的附加税。

无处安放的青春 追问

2018-06-26 11:19

老师 我的分录对不对  我害怕不对

江老师 解答

2018-06-26 11:22

一、借： 原材料 
贷： 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
二、 
借： 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
三、 
借： 应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税 
四、 
借：应交税费——未交增值税 
借：应交税费——应交城建税 
借：应交税费——应交教育费附加 
借：应交税费——应交地方教育附加 
贷： 银行存款－基本户 
五、 
借： 营业外支出 
贷：原材料