老师，你看看我做的进项税转出及本期增值税结转对不对：(进项税额转出)借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 （本期结转增值税分录）借：应交税费-应交增值税-销项税额 借： 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税

海鸟 追问

2018-11-27 19:49

哪个对啊?两张图片对

郭老师 解答

2018-11-27 19:52

你好，第一个对，结转进项销项和转出未交增值税，借：应交税费-应交增值税-销项税额 借： 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额  应交税费-应交增值税-转出未交增值税
结转增值税借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税