所得税季报可以零申报不交税，到年底在汇缴清算吗？这个季度开出去五十多万，成本票开了三十多万，差额需要交所得税吗？我们会计平时都是负申报，不交所得税季报，到年底汇缴清算这样可以吗？

Beilin 追问

2018-06-26 12:03

我可以所得税季报的报表零申报，所得税表申报数，可以吗？

宋生老师 解答

2018-06-26 13:45

您好！操作上是可以的。

Beilin 追问

2018-06-26 13:49

申报表上收入是开票数，成本是按什么填？

宋生老师 解答

2018-06-26 13:50

您好！成本也按你利润表上成本填。

Beilin 追问

2018-06-26 14:10

利润表上的成本怎么来的

Beilin 追问

2018-06-26 14:10

我以为是进项票加起来，但是我看我们会计算的数比进项票少

宋生老师 解答

2018-06-26 14:11

您好！成本是你自己做分录结转的。

Beilin 追问

2018-06-26 14:13

为啥我们会计最后结转的成本不是本月所有凭证的成本数相加得出来的

宋生老师 解答

2018-06-26 14:13

您好！我不知道他具体做了一些什么成本分录。所以不敢肯定。

Beilin 追问

2018-06-26 14:16

一般每个月的进项是按每月抵扣的发票记账的吗，还是当月收到没抵扣的也记账

宋生老师 解答

2018-06-26 14:16

您好！是按认证的额金额计入。

Beilin 追问

2018-06-26 14:19

当月的销是按开出去的票，进是按每月认证抵扣的进项票做帐？收入是不含税销售额，成本是进项的不含税进项额，可以这么理解吗？上学的时候老师不是讲的确认收入就结转成本的吗，

宋生老师 解答

2018-06-26 14:19

您好！可以这样理解。但是不一定就是本期的进项的货物

Beilin 追问

2018-06-26 14:20

怎么说？

宋生老师 解答

2018-06-26 14:21

你好！成本与收入不一定是本月的货物。

Beilin 追问

2018-06-26 14:22

这个具体怎么核算的

宋生老师 解答

2018-06-26 14:27

你好！就像你上个月买来一个苹果6块钱已经上个月抵扣了进项，这个月卖掉，8块钱。然后你这个月又买了箱子，进项1元。 
那么你收入8块，销项8*0.16，进项1元，成本6元。

Beilin 追问

2018-06-26 14:31

就是进项随着相应的销帐结转成本？尽管上个月做了进项的分录，但是上个月不结转成本，随着下个月的卖出结转相应的成本，如果箱子下个月卖出的话，1元计入下个月的成本，这么理解吗？

Beilin 追问

2018-06-26 14:32

像我们公司账是记账公司做的，他们不清楚我们的业务，不知道相应什么时候怎样，她是根据什么结转成本的

宋生老师 解答

2018-06-26 14:34

你好！是卖出去的时候，结转对应的成本。 
是的。就是这样。的。是1元的成本。