2017年有中客户销售收入有20万漏入账，现在如何处理？

思静 追问

2018-06-26 14:54

老师您好，那会计分录如何做？是否可以做蓝字补充登记呢？谢谢

佟老师 解答

2018-06-26 14:57

直接做分录，借：应收帐款或其他相关科目  （价款+税款） 
贷：以前年度损益调整  （价款） 
贷：应交税金-应交增值税（销项税金）  （税款） 
借：以前年度损益调整  （税款*10%） 
贷：应交税金-城市维护建设税  （税款*7%） 
贷：其他应付款-教育费附加  （税款*3%） 
（价款-城建税-教育费附加）*所得税税率=所得税额 
借：以前年度损益调整  （所得税额） 
贷：应交税金-应交所得税  （所得税额） 
价款-城建税-教育费附加-所得税=税后利润部分金额 
借：以前年度损益调整  （税后利润部分金额） 
贷：利润分配-未分配利润 （税后利润部分金额