已交税金借方怎么冲抵？我们买发票预交税金,借：应交增值税一已交税金贷银行存款,平时做的借：应交增值税一转出未交增值税贷应交增值税一未交增值税还用做吗？那一直放在已交税金里？怎么抵？

2333333 追问

2018-06-27 11:23

我们就是建筑

江老师 解答

2018-06-27 11:24

这个就是预算项目的税款，那么项目完工后凭完税凭证抵减应交的税款处理，进行清算这个项目的税款。

2333333 追问

2018-06-27 11:32

过年是延迟交税金降成D级企业，每次买发票先交3%的税金 
是根据上次买的发票开票金额交税的，没说项目

江老师 解答

2018-06-27 11:33

D级企业尽量及时报税，这个按税务总局规定这个是属于税务惩罚

2333333 追问

2018-06-27 11:50

会计分录怎么做啊

江老师 解答

2018-06-27 11:51

想知道什么分录呢？

2333333 追问

2018-06-27 11:53

每月只做这个，老师只做这个是吗？

江老师 解答

2018-06-27 11:55

上述分录处理正确。不过根据最新的知识，是税金及附加科目了

2333333 追问

2018-06-27 11:56

另外还要做什么吗？比如平时做的借：应交增值税一转出未交增值税贷应交增值税一未交增值税还用做吗？

江老师 解答

2018-06-27 11:59

这个结转未交增值税，属于正常应交的增值税，不属于预交的增值税，因此也是需要进行账务处理的

2333333 追问

2018-06-27 13:19

那就是结转未交增值税正常帐务处理，只是不用交税款了，对吧？同时每次相应的税金及附加也要计提的，现在还用计提吗？

江老师 解答

2018-06-27 13:21

结转未交增值税，是否需要交增值税，这个可能存在不交增值税、交增值税的两种情况。如果交了增值税，也是需要计算税金及附加，计提税金及附加的。

2333333 追问

2018-06-27 13:49

也就是当月结转未交增值税还是按正常帐务处理来做？税金及附加也是正常去计提？

江老师 解答

2018-06-27 14:19

上述说法完全正确，是这样的操作