上个月有一张发票认证了，但是进项税忘了做，这个月把进项税做调整后这个月账上的进项税和平台认证的数额不一致就是因为调整那张发票的进项税，月底结转的时候的增值税的税额到时候和报税的时候不一致，那现在要怎么处理。

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-28 08:37

已经调了。调了之后这个月的进项税就多了这一笔，和这个月认证发票数额不一致

邹老师 解答

2018-06-28 08:38

你好，调整当月发生额是不一致的，但是调整之后的累计进项与申报表一致就可以了

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-28 08:48

哦，那我调整后就不用管了吗，这样结转后未交增值税的金额会和报税金额不一致吧

邹老师 解答

2018-06-28 08:49

你好，调整之后账面进项就一致了，你应纳税额该结转多少还是多少啊，，不受这个进项税额调整影响的

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-28 09:07

好的

邹老师 解答

2018-06-28 09:08

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-28 09:44

我看了下科目余额表，未交增值税不是等于销减进吗？调整的那笔524.27的金额显示在进项里面，这样减出来后的未交增值税就少了524.27了，实际上应该是多527.27的

邹老师 解答

2018-06-28 09:47

你好，你结转未交增值税按你增值税申报表确认，而不是按你当月的销项减去进项（因为你当月进项有包括调整的进项税额）

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-28 09:51

可是申报表不是要下个月才出来吗，结转这个月底就要结转的呀

邹老师 解答

2018-06-28 09:51

你好，你结转的时候需要考虑这个月进项调整的影响的

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-28 09:57

那我这个月结转应该怎么做

邹老师 解答

2018-06-28 09:58

你好，根据你增值税申报表的应纳税额金额做结转未交增值税分录

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-28 10:01

额。。。申报表要下个月才能有啊。结转月底必须完成

邹老师 解答

2018-06-28 10:02

你好，你可以根据（销项税额——进项税额（这里进项税额需要减去调整进来的进项税额））结转

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-28 10:04

哦哦，这样结转会不会显示账面不平，科目会有余额

邹老师 解答

2018-06-28 10:05

你好，不会的，账面是刚好与你申报表一致的