小规模公司，不满9万销售额的增值税怎么做账务处理

逗心~ 追问

2018-06-27 20:36

意思就是我现在正常做收入，我的税费做的是未交增值税，现在科目余额表里未交税费贷方是有金额的，我现在应该借未交税费，然后贷营业外收入吗？

江老师 解答

2018-06-27 20:38

这个不是借未交税费，因为最后这个应交税费——应交增值税（减免税费）也是结转到应交税费——未交增值税科目中去的。最后这个应交的增值税与减免税费抵销后，你们不交税。

逗心~ 追问

2018-06-27 20:40

我们没有设置那么多的明细科目，销项税做收入的时候直接放在应交税费-未交增值税科目的

江老师 解答

2018-06-27 20:48

那你也可以直接做下面的分录 
借：应交税费——未交增值税 
贷：营业外收入——减免税费

逗心~ 追问

2018-06-27 20:49

那这笔税金的钱就算作营业外收入了是吗？

江老师 解答

2018-06-27 20:50

是的，就是作营业外收入了，是这样的，你看贷方就是营业外收入——减免税费