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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-06-27 22:32

您好，与一般的企业一样的，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。

超越平凡 追问

2018-06-27 22:36

贷管理费可以吗 
普票和专票是不是可以都抵扣呢

王雁鸣老师 解答

2018-06-27 22:41

您好，可以的，但是利润表会出现问题的。是的。

超越平凡 追问

2018-06-27 22:58

借方应交税费余额在没抵税前就一直挂着吗

王雁鸣老师 解答

2018-06-27 23:00

您好，是的，您理解很正确。

超越平凡 追问

2018-06-27 23:12

发票的时候没办法抵扣吧

王雁鸣老师 解答

2018-06-27 23:13

您好，是的，发票的时候没办法抵扣的。

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相关问题讨论
1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
2021-04-03 23:05:04
借管理费用，贷银行存款，借应交税费、应交增值税，减免税款贷管理费用。
2021-10-23 16:13:24
缴纳时， 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣时， 借：管理费用-办公费 负数 借：应交税费-减免税
2019-01-21 14:28:05
你好， 分录 借：管理费用 贷：银行存款 抵免时 借：应交税费——应增 贷：管理费用 申报 要填增值税申报表主表23栏、附表四、减免明细表
2020-04-10 14:12:54
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2016-10-18 08:47:05
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