如果2016年第2季度的申报和第4季度未达起征点不用交税，但是申报错误了，现在更正申报后，账上可不可以直接支付税款？

来自星星的你 追问

2018-06-28 09:12

后面更改申报后要交税

邹老师 解答

2018-06-28 09:12

你好，那就根据调整之后的数据做分录，做缴纳税款分录就是了

来自星星的你 追问

2018-06-28 09:16

怎么做？老师提供分录好吗

邹老师 解答

2018-06-28 09:18

你好，根据调整之后增加的收入
借；应收账款等科目   贷；主营业务收入  应交税费——应交增值税
补交税款  借；应交税费——应交增值税   贷；银行存款

来自星星的你 追问

2018-06-28 12:15

就是第三季度实际的收入是0，但是申报了5万，这5万其实是第四季度的，第四季度申报了4万，本来第四季度收入是9万，现在更正了申报了，第三季度是0申报，第四季度是9万，虽然更改了申报表，但累积收入是一样的，那么，我账上可以不改收入吗？直接计提税金并支付

邹老师 解答

2018-06-28 12:35

你好，可以，因为累计收入申报表与账面是一致的，只是时间不同而已

来自星星的你 追问

2018-06-28 12:41

好的，谢谢老师，我只改下涉及的税金，因为之前有个季度是免税的，冲销之前分录，再计提税金，对吧老师

邹老师 解答

2018-06-28 12:41

你好，是的，是这样调整

来自星星的你 追问

2018-06-28 12:46

谢谢老师！