对于54号文件，如果纳税调整一次性扣除，而会计账面还是正常计提折旧的话，那么算不算是暂时性差异呢用不用确认递延项目

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-06-29 11:25

按正常是要确认递延所得税的，不过很多企业没有确认这一块的递延

左岸追问

2018-06-29 14:03

老师如果不确认递延的话，那购进的固定资产接一次扣除，但会计账面是按折旧扣除，而且未来几年会计利润都会有这笔折旧的影响，日后不往出调的话，也行吧

辜老师解答

2018-06-29 14:05

不确认递延的话，在年度所得税汇算清缴的时候，账面该资产的折旧额纳税调增，不能税前扣除，就可以了

精选问题

老师，国税局里想导出带有章的财务报表，是从哪个路问

那个没法带出的，你自己打印出来去税局盖章答
屏蔽学堂老师小智老师朴老师去年有几笔费用合起问

要冲红去年的普通发票，首先需要对方同意并提供相应的冲红理由。接着，你们需要在发票管理系统中申请冲红，输入相关信息并打印冲红发票。最后，确保财务账务调整正确，以及及时与对方沟通确认新的开票日期和发票类型。记得在做这些操作的时候保持与税务规定的一致。答
产品从上游直接发到下游，诚钰的这笔贸易，收到上游问

你好，需要用到库存商品这个科目过度一下的答
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代建管理合同和招标合同都需要缴纳印花税。根据税法，这类合同在签订时应按规定的税率贴花。具体税率可以根据最新的税务规定查询。答
你好，a公司是小规模纳税人，2024年1月成立的，目前只问

你好！公司给员工缴纳社保发放工资是正常的经营行为，没有风险。答

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