金税盘交的服务费全额抵扣的时候如何做账

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-06-29 11:38

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

燕子追问

2018-06-29 11:42

老师本月我结转的应交税费未交增值税是800 ，金税盘服务费是500，那怎么做账

邹老师解答

2018-06-29 11:44

你好，你是指结转未交增值税分录？

燕子追问

2018-06-29 11:46

是的

邹老师解答

2018-06-29 11:47

你好
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税 300

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