印花税和附加税有时候四舍五入，小数点计提不对，可以先不计提吗？先缴税再直接做账可以吗

love歆歆 追问

2018-06-29 16:39

我这小规模季报，超过10万了，附加税都得提，有的是代开的，已经交了印花税和城建税，我有点蒙了，怎么计提啊！如果数字差一点怎么调账

张艳老师 解答

2018-06-29 16:41

附加税是计提的，与报税系统中有尾差，可以做调整的，少的补，多的冲。

love歆歆 追问

2018-06-29 16:42

具体分录呢

张艳老师 解答

2018-06-29 16:44

比如  本月计提的城建税 为1000 
借：税金及附加  1000  贷：应交税费--应交城建税  1000 
实际申报缴纳的为1000.23 
那么再补记 
借：税金及附加  1000.23  贷：应交税费--应交城建税  1000.23

love歆歆 追问

2018-06-29 17:09

那前面的要冲红吗？，应该补交少交的就可以了吧！

张艳老师 解答

2018-06-29 17:11

不用红冲了，直接调整差额就好了。

love歆歆 追问

2018-06-29 17:12

好的

张艳老师 解答

2018-06-29 17:12

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