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职称： ,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师

2018-06-30 18:24

如果确认免交，先按正常的分录做，然后把免交税金转入“营业外收入”科目核算; 
1.发生是做： 
借：应收账款/银行存款 
贷：主营业务收入 
贷： 应交税费－应交增值税 
2.确认免交时做 
借：应交税费－应交增值税 
贷：营业外收入

Guocoooa 追问

2018-06-30 18:30

我想知道为什么免税？是因为小规模纳税人吗

解答

2018-06-30 18:33

不是，是因为税法规定的，老师也是安宁的，很开心为你服务

Guocoooa 追问

2018-06-30 18:36

那每个公司都要这样做分录吗

解答

2018-06-30 18:38

不是，因为你公司提供教育服务是免税的

Guocoooa 追问

2018-06-30 18:47

不是因为我是小规模纳税人，月没达到3万，季度没到9万所以免税的原因吗

解答

2018-06-30 18:51

您好，不好意思前面回复不太对（您的照片有点模糊，看成了学历教育）就是你说的月度不超过3万元免税

Guocoooa 追问

2018-06-30 18:52

对，是非学历教育服务。好，谢谢老师解答

解答

2018-06-30 18:53

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如果确认免交，先按正常的分录做，然后把免交税金转入“营业外收入”科目核算; 1.发生是做： 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 贷： 应交税费－应交增值税 2.确认免交时做 借：应交税费－应交增值税 贷：营业外收入
2018-06-30 18:24:23
你说的免税操作是指什么，是说季报不超过30万元，免征增值税吗。
2019-06-04 13:39:03
你好  借应交税费 贷营业外收入  
2021-10-18 09:54:49
借：银行存款 贷：应交税费 借：应交税费 贷：营业外收入
2019-04-11 16:39:04
你好 借方应交税费-应交增值税贷方营业外收入-政府补助
2019-03-12 15:39:24
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