免税收入这笔分录我不太懂。小规模纳税人

职称： ,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师

2018-06-30 18:24

如果确认免交，先按正常的分录做，然后把免交税金转入“营业外收入”科目核算;
1.发生是做：
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费－应交增值税
2.确认免交时做
借：应交税费－应交增值税
贷：营业外收入

Guocoooa 追问

2018-06-30 18:30

我想知道为什么免税？是因为小规模纳税人吗

解答

2018-06-30 18:33

不是，是因为税法规定的，老师也是安宁的，很开心为你服务

Guocoooa 追问

2018-06-30 18:36

那每个公司都要这样做分录吗

解答

2018-06-30 18:38

不是，因为你公司提供教育服务是免税的

Guocoooa 追问

2018-06-30 18:47

不是因为我是小规模纳税人，月没达到3万，季度没到9万所以免税的原因吗

解答

2018-06-30 18:51

您好，不好意思前面回复不太对（您的照片有点模糊，看成了学历教育）就是你说的月度不超过3万元免税

Guocoooa 追问

2018-06-30 18:52

对，是非学历教育服务。好，谢谢老师解答

解答

2018-06-30 18:53

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