上个月的业务没有开票也没有收款的，是不是都记在应收账款，主营业务收入，收款后再转到银行卡？

饱满的摩托 追问

2018-07-01 20:11

如果收款有开发票，应交税费怎么做分录？

王雁鸣老师 解答

2018-07-01 21:56

您好，是这样的，如果发货了，没有收款没有开具发票，借；发出商品，贷：库存商品。如果后来收款了，出开了发票了，借；银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。结转成本时，借：主营业务成本，贷：发出商品。

饱满的摩托 追问

2018-07-02 10:38

老师，我们业务是拍摄制作宣传片，也是这样的吗？<br><br>

王雁鸣老师 解答

2018-07-02 10:39

您好，是的，一样的处理。