1、 小规模一个季度不超过9万免增值税，是货物与劳务加在一起不超过9万，还是各算各不超过9万，即货物10万交增值税，劳务2万不交增值税，还是货物10万与2万劳务都交增值税？问题2、 小规模一个季度不超过9万免增值税，如果刚才达到9万也不交增值税吗？还是按9万交增值税？

清 追问

2018-07-01 20:16

1.所有的销售额(不含代开),货物+劳务     这个不是很懂，老师意思是不是，如果税务代开了3万，如果自己开了8万，这8万可享受小微免增值税吗？ 
 
 
另外，再问老现一个问题，季报所得税，最上面如下图片，营业成本一栏是只填（主营业务成本+其他业务成本），还是除前面两项成本还是把费用（如管理费用、销售费用等）也要加进去？

笑笑老师 解答

2018-07-01 20:54

您好： 
代开直接就要交税了。如果代开加自己开的超过9万也要交了。 
企业所得税季报申报表上的营业成本不包括期间费用，费用不用加进去