借制造费用贷累计折旧 ，是不是月末只把制造费用结转到生产成本中不结转累计折旧

Couse 追问

2018-07-02 13:48

累计折旧是等固定资产清理时再结转吗

Couse 追问

2018-07-02 13:49

直接借生产成本贷制造费用-累计折旧吗老师

宋生老师 解答

2018-07-02 13:51

您好！1是的。 
2是的。

Couse 追问

2018-07-02 13:53

老师，购买金税盘的税额被我抵掉了，怎么做转出分录啊

宋生老师 解答

2018-07-02 13:54

你好！你购买的时候如何做的分录

Couse 追问

2018-07-02 13:55

借应交税费贷库存现金

宋生老师 解答

2018-07-02 13:55

你好！你全额抵扣了，不用转出啊

Couse 追问

2018-07-02 13:57

但是我认证的时候把发票拿去认证了，然后又把税额部分给抵扣掉

宋生老师 解答

2018-07-02 13:57

你好！你拿去认证并抵扣的时候有做分录吗？

Couse 追问

2018-07-02 13:58

没有做

Couse 追问

2018-07-02 13:58

就只做了一笔借应交税费480贷库存现金480的分录

宋生老师 解答

2018-07-02 13:58

你好！如果你没有做，就不用做了。只需要在申报的时候把认证的部分计入进项税额转出。

Couse 追问

2018-07-02 14:01

那个转出分录怎么做呢，老师

宋生老师 解答

2018-07-02 14:02

你好你认证并抵扣的时候没有做分录，现在也不用做转出的分录了。

Couse 追问

2018-07-02 14:04

但是我现在要把我多抵的那部分减征的44.9转出来，调整，不知道怎么做分录

宋生老师 解答

2018-07-02 14:05

你好！你认证并抵扣的时候没有做分录，现在也不用做转出的分录了。 
只需要在申报表上填入进项税额转出。

Couse 追问

2018-07-02 14:06

不用做分录吗

宋生老师 解答

2018-07-02 14:07

你好！不需要做分录。

Couse 追问

2018-07-02 14:07

但是那样资产负债表和纳税表税额不是对不上吗

宋生老师 解答

2018-07-02 14:08

你好!这个我曾经问过税务局，他是让把资产负债表，也做成跟申报表一样。

Couse 追问

2018-07-02 14:16

已经抵扣了就直接在申报表调增金额。不做分录处理，如果不能抵扣的还没抵就要做分录进项转出

宋生老师 解答

2018-07-02 14:16

您好！是这样。要不要做分录是看你一开始有没有做分录。如果一开始你做了进项税的分录，你就要写转出的分录。

Couse 追问

2018-07-02 14:18

老师进项税转出分录是怎样的呢

宋生老师 解答

2018-07-02 14:19

你好！借管理费用等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

Couse 追问

2018-07-02 15:10

好滴，谢谢老师

宋生老师 解答

2018-07-02 15:11

你好！不客气的了。