上月公司收到2016年企业所得税的退税，如何进行账务处理？

梦梦 追问

2018-07-02 16:50

冲当期所得税费用？需要做以前年度损益调整吗？

辜老师 解答

2018-07-02 16:51

金额不大的话，可以冲减当期所得税费用

梦梦 追问

2018-07-02 16:52

金额较大，超过100万，具体的账务处理是怎样的？

辜老师 解答

2018-07-02 16:53

那就是，借：银行存款 贷：以前年度损益调整

梦梦 追问

2018-07-02 16:54

以前年度损益调整本期会进入哪个科目？会同时影响本期的资产负债表和利润表吗？

辜老师 解答

2018-07-02 16:58

以前年度损益调整进入未分配利润，影响资产负债表未分配利润的期初数