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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-07-02 16:49

借：银行存款  贷：所得税费用

梦梦 追问

2018-07-02 16:50

冲当期所得税费用？需要做以前年度损益调整吗？

辜老师 解答

2018-07-02 16:51

金额不大的话，可以冲减当期所得税费用

梦梦 追问

2018-07-02 16:52

金额较大，超过100万，具体的账务处理是怎样的？

辜老师 解答

2018-07-02 16:53

那就是，借：银行存款 贷：以前年度损益调整

梦梦 追问

2018-07-02 16:54

以前年度损益调整本期会进入哪个科目？会同时影响本期的资产负债表和利润表吗？

辜老师 解答

2018-07-02 16:58

以前年度损益调整进入未分配利润，影响资产负债表未分配利润的期初数

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相关问题讨论
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
2019-10-17 13:35:23
借：银行存款 贷：所得税费用
2018-07-02 16:49:03
汇算清缴后（全年应纳税额小于已预缴税额），退税会计分录 借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 同时结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 实际收到退回的税款时： 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
2024-07-03 12:29:50
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
2022-01-07 10:58:27
首先，你需要了解企业收到的所得税退税，是否为税后应付款项。如果是，企业应当将此项记入应付税款，并在会计分录中分别记录应付税金与应付退税的金额；如果不是，企业应当将此项记入应收税金，并在会计分录中分别记录应收税金与应收退税的金额。
2023-03-24 14:36:47
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