送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-07-03 11:38

你好,计入在建工程成本核算的

只若初见 追问

2018-07-03 11:46

老师我们的这个耕地占用税(牧草)我们是主要收购牦牛,这个是补交的2016年的耕地占用税,我们公司现在还正在新建厂房,如果记到在建工程,那么这个以后就要转入固定资产。

邹老师 解答

2018-07-03 11:47

你好,是的,完工转为固定资产核算的

只若初见 追问

2018-07-03 11:51

那我现在直接做成, 
借:在建工程    贷:应交税费_耕地占用税 
借:应交税费-耕地占用税80000 
      营业外支出-滞纳金23800 
贷:银行存款103800老师这样做对吗 
老师工会经费不需要计提哈, 
借:管理费用-工会经费 
贷:银行存款

邹老师 解答

2018-07-03 11:52

你好,耕地占用税不需要计提 
扣缴计入在建工程核算 
工会经费需要计提 
借;管理费用等科目          贷;应付职工薪酬-工会经费 
借;应付职工薪酬-工会经费     贷;银行存款等科目

只若初见 追问

2018-07-03 11:54

老师耕地占用税直接记成 
借:在建工程80000 
      营业外支出-滞纳金23800 
贷:银行存款103800老师对吗

邹老师 解答

2018-07-03 11:56

你好,是的,是这样做账务处理的

只若初见 追问

2018-07-03 11:56

谢谢老师耐心解答

邹老师 解答

2018-07-03 11:57

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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