6月份凭证做完了。我做的凭证有两种①欠款挂账借应收账款贷主营业务收入 ②收回欠款下账借银行存款贷应收账款和预收账款。接下来的一个流程是怎样的呢？比如说是要审核凭证了吗？还是直接结转呢？那结转的话是全部结转还是只结转损益科目？？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-07-03 13:04

第一个凭证，不用交增值税吗？差销项税额的分录。
第二个分录是对的。
结转损益就是将主营业务收入结转到本年利润
借：主营业务收入
贷：本年利润

小灵灵追问

2018-07-03 14:08

是这样的我做了100多张的挂账凭证（主营业务收入在贷方的。那结转的时候这个总金额是怎样可以看的出我一共是多少钱？是查看软件里的明细账吗？

江老师解答

2018-07-03 14:09

直接看软件里面的主营业务收入明细账，看本月的贷方发生额合计数

小灵灵追问

2018-07-03 14:15

谢谢老师不明白的再问您哈

江老师解答

2018-07-03 14:19

没问题，祝学习进步，工作顺利！

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