老师 请问在咱们学堂买的课程费用应该怎么记账呢？

小哲 追问

2018-07-03 16:27

是的

邹老师 解答

2018-07-03 16:27

你好
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-职工教育经费
借；应付职工薪酬-职工教育经费    贷；银行存款等科目

小哲 追问

2018-07-03 16:39

职工教育经费  这个要不要交税的

邹老师 解答

2018-07-03 16:39

你好，如果没有超过工资薪金2.5%，是不涉及调整补交企业所得税的

小哲 追问

2018-07-03 16:41

那明年报企业所得税也要填这个的吧

邹老师 解答

2018-07-03 16:41

你好，是的，汇算清缴需要填写职工教育费支出的

小哲 追问

2018-07-03 16:43

管理费用   的什么科目？

邹老师 解答

2018-07-03 16:44

你好，是期间费用明细表计入哪个栏次？ 
计入管理费用——职工教育经费

小哲 追问

2018-07-03 16:44

还有这个  应付职工薪酬-职工教育经费   这个是不用扣除的吧
就是报个税的时候

邹老师 解答

2018-07-03 16:45

你好，是的，这个不得从工资扣除的

小哲 追问

2018-07-03 16:45

那我记账也是    管理费用——职工教育经费

邹老师 解答

2018-07-03 16:51

你好，是的，是通过这个明细核算

小哲 追问

2018-07-03 17:29

老师 如果这样的的话，工资那一款，好像对不上了

邹老师 解答

2018-07-03 17:30

你好，你所指对不上是？

小哲 追问

2018-07-03 17:33

这个是的

邹老师 解答

2018-07-03 17:34

你好，你指是与哪个地方对不上？