我现在报财务报表，资产负债表中的年初余额是不是不用变啊，只填期末余额

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2018-07-04 09:22

您好，是的，没错，资产负债表中的年初余额不用变，只填期末余额。

阳光追问

2018-07-04 10:10

其实是帮中间人代开的发票，我们单位没有利润，开多少钱就开多少钱，但开票金额比实际开的工资金额多，还有一个是，提前代开的发票，工资还没有开来，想问下代开工资的主营业务成本分录怎么填写？成本直接填开票上的金额可以吗？不含税的金额，是现在确认收入，还是来款后，税已经交了

王雁鸣老师解答

2018-07-04 10:13

您好，代开工资的主营业务成本，借：主营业务成本，贷；应付账款-暂估。可以的。不含税金额，现在确认收入。

精选问题

老师我想问一下，小规模公司法人往公司入资作为注问

你好，那个没有次数限制的答
老师你好！小规模纳税人上个月开的专票，借应收问

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费应交增值税负数答
老师您好，公司想开展针对孩子托管的业务，请问经营问

参考：学生托管服务，儿童看护服务答
老师好，建筑行业一个4000多万的项目，餐费、茶叶费问

你好，这个比例来说是正常的答
老师，您好，应交税费月底怎么做账呢，需要结转进项和问

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款答

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