公司是小规模纳税人，工程公司，2017年度由于没有工程完结也没有结转工程成本，2018年汇算清缴后补交了企业所得税，这个分录应该怎么做

Luck Fairy 追问

2018-07-04 10:59

我不用补做之前未计提企业所得税和结转工程成本的分录吗

王雁鸣老师 解答

2018-07-04 11:07

您好，需要补做这两个分录的。

Luck Fairy 追问

2018-07-04 11:10

那这两个分录要怎么写？

王雁鸣老师 解答

2018-07-04 11:18

您好 ，计提企业所得税时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税，结转成本时，借；主营业务成本，贷：工程施工等科目。

Luck Fairy 追问

2018-07-04 11:25

那我的税是5月份补交的，二4月份已经结账了，可以直接在5月份补做吗

王雁鸣老师 解答

2018-07-04 11:29

您好，可以的，您理解很正确。