如果我有笔装修费，500万一次性入17年的费用了，这需要按租期5年摊销，所以我17年汇算清缴调增了400万，那我接下来是每年的汇算清缴是调减100万，还是每个季度都要调整减的，按几年摊销的，折算多少个季度调减，减完为止

冬天的雪 追问

2018-07-04 17:17

按年我知道怎么填，调减就可以了，那按季要怎么填呢

宋生老师 解答

2018-07-04 17:26

您好！是这样。你这个装修，严格来说，你17年调的400万。应该计入借长期待摊费用 贷以前年度损益调整 
然后每个月摊销。季度也是，每个季度摊销。

冬天的雪 追问

2018-07-04 17:31

那老师，借：长期待摊费用：400万，贷：以前年度损益调整：400，就是做在18年的账里是吗？，然后每个月在做分摊的分录怎么做呢？

宋生老师 解答

2018-07-04 17:48

您好！借管理费用-装修摊销等 贷长期待摊费用

冬天的雪 追问

2018-07-04 17:49

老师，我17年一次性500万已经进过管理费用-装修费了

宋生老师 解答

2018-07-04 17:51

你好！所以让你调。借：长期待摊费用：400万，贷：以前年度损益调整：400

冬天的雪 追问

2018-07-04 18:04

那这样如果不知道的人，统计管理费用装修费用不是容易统计重复

宋生老师 解答

2018-07-05 09:34

您好！确实是容易重复。但是形成这个的原因是因为你一开始做错了啊。