跨年的费用凭证3000，因为票刚刚被商家强行拿回去了，都装订了，这种情况能直接冲销吗？

Bonnie 追问

2018-07-05 11:42

老师，人家是拿回去，直接作废，不会给我们啦，包括作废的发票

宋生老师 解答

2018-07-05 11:44

你好！这个跨月的不能直接作废啊。

Bonnie 追问

2018-07-05 11:51

请问怎么弄？

宋生老师 解答

2018-07-05 11:53

你好！对于你们来说，没有发票，正常来说就要补税。

Bonnie 追问

2018-07-05 12:16

老师，请问跨年的这张凭证已经被家商拿走复件了，商家已作废红冲了，这边怎么做账务处理

宋生老师 解答

2018-07-05 13:47

您好！你如果一定要做，就这样 
1、应补缴税额的， 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费—应交所得税 
2、缴纳税款时， 
借：应交税费—应交所得税 
贷：银行存款 
3、调整未分配利润， 
借：利润分配－未分配利润 
贷：以前年度损益调整